SFI FINANCE · Importer ma balance

Importer ma balance ou mon FEC : SIG, BFR et trésorerie lus en local

Déposez une balance CSV ou un FEC : l’outil contrôle le fichier, rattache chaque compte à un poste, calcule les soldes intermédiaires de gestion, le pont EBE → EBITDA, le BFR, le seuil de rentabilité et une trésorerie à 13 semaines. Tout se passe dans votre navigateur.

Opérationnel (calculs locaux)Aucune donnée envoyéeJeux de test 100 % fictifsVérifié le 5 novembre 2026

Importer un fichier Télécharger un jeu de test

Publié sous la responsabilité éditoriale de Naym Boutfirass, président de SFIDernière vérification le 5 novembre 2026

Réponse directe. Oui, vous pouvez transformer une balance ou un FEC en soldes de gestion, en BFR et en projection de trésorerie sans créer de compte et sans rien transmettre : le fichier est lu par votre navigateur et disparaît quand vous fermez l’onglet.

L’outil fait quatre choses dans cet ordre : il contrôle (colonnes, total débit = total crédit, comptes inconnus, soldes de sens anormal), il rattache chaque compte à un poste par une table que vous pouvez modifier, il calcule (SIG, EBITDA, ratios, délais, seuil de rentabilité), puis il vous laisse poser vos hypothèses de trésorerie sur 13 semaines.

Un point de vigilance avant de commencer : un FEC n’est pas un état financier complet. C’est un journal d’écritures. Il ne contient ni bilan présenté ni annexe, et il peut être extrait avant les écritures d’inventaire. Les chiffres calculés ici sont des lectures de travail, pas des comptes annuels.

Du fichier au rapport

Les six étapes, dans l’ordre où l’outil les exécute.

Du fichier au rapport : six étapes, toutes dans le navigateur

Hypothèse : fichier d’un exercice ou d’un cumul de l’année. Unités : euros, calculs au centime. Source : fonctionnement de l’outil. Valable au : 5 novembre 2026.

En 3 secondesUn fichier entre, des alertes et des chiffres sortent. Rien ne quitte votre ordinateur.

En 30 secondesContrôles, puis mapping, puis SIG, BFR et trésorerie. Chaque chiffre renvoie à ses comptes et à sa formule.

Pour l’expertMontants en centimes entiers, racine de compte la plus longue prioritaire, définition de l’EBITDA explicite, hypothèses isolées et signalées.

Importer, contrôler, calculer

Chargement de SFI FINANCE…

SFI FINANCE est un outil interactif : il demande JavaScript. Sans JavaScript, les sections « Méthode » et « Jeux de test » ci-dessous détaillent les formules et des résultats chiffrés complets.

Ce qui fonctionne, ce qui est en préparation

Quatre niveaux, alignés sur la plateforme SFI : opérationnel, démonstration, en préparation, dépend d’un partenaire.

Maturité de chaque fonction au 5 novembre 2026
Fonction	Statut	Précision
Import d’une balance CSV	Opérationnel (calculs locaux)	Séparateur ; ou , — UTF-8 ou Windows-1252. Contrôle des colonnes, du total débit = crédit, des comptes inconnus et des soldes de sens anormal.
Import d’un FEC	Opérationnel (calculs locaux)	Texte tabulé ou \|, 18 colonnes normées. Équilibre écriture par écriture, choix des journaux (à-nouveaux, clôture). Un FEC n’est pas un état financier complet.
Mapping PCG modifiable	Opérationnel (calculs locaux)	Table de correspondance racine → poste, affichée, modifiable, avec liste des comptes non mappés. C’est une table de travail SFI.
SIG et pont EBE → EBITDA	Opérationnel (calculs locaux)	Marge commerciale, production, valeur ajoutée, EBE, résultats d’exploitation, financier, courant, exceptionnel, net. EBITDA : définition explicite et retraitements saisis.
Ratios, BFR, DSO / DIO / DPO	Opérationnel (calculs locaux)	Calculés sur le chiffre d’affaires et les achats du fichier, avec un taux de TVA moyen que vous fixez.
Seuil de rentabilité	Opérationnel (calculs locaux)	Calculé dès que vous saisissez les charges fixes et variables (aucun fichier comptable ne les distingue).
Trésorerie à 13 semaines, stress, cascade	Opérationnel (calculs locaux)	Hypothèses saisies par vous ; propositions issues du fichier. Pas de rapprochement bancaire.
Exports : CSV des SIG, rapport A4 imprimable	Opérationnel (calculs locaux)	Impression par le navigateur (PDF possible). Sources des chiffres et formules incluses.
Mode DAF externe (partage avec un client, commentaires)	En préparation	Non disponible : ce livrable n’a pas de serveur ni de comptes.
Multi-entreprises et consolidation	En préparation	Non disponible : l’outil traite un fichier à la fois.
Comptes utilisateurs, sauvegarde, historique	En préparation	Non disponible : rien n’est conservé après fermeture de l’onglet.
Connexion automatique à un logiciel comptable ou à une banque	Dépend d’un partenaire	Non disponible : dépend de partenaires et d’un cadre de sécurité non arrêtés.

Deux jeux de test fictifs et leurs résultats attendus

Téléchargez, importez, comparez : c’est la façon la plus rapide de vérifier que l’outil fait ce qu’il dit.

Données entièrement fictives

balance-test.csv

Balance d’« Atelier Exemple », société inventée : 63 comptes, séparateur point-virgule, UTF-8. Elle contient volontairement des comptes inconnus, un compte d’attente et trois soldes de sens anormal.

Télécharger la balance de test

Données entièrement fictives

fec-test.txt

FEC fictif d’un exercice 2025 : 30 écritures, 83 lignes, 18 colonnes, tabulation, six journaux dont un journal d’à-nouveaux. Il illustre aussi la règle « un FEC n’est pas un état financier ».

Télécharger le FEC de test

SIG attendus — jeux de test fictifs (calculés à la main)
Solde	balance-test.csv	fec-test.txt
Chiffre d’affaires	642 000,50 €	138 000,00 €
Marge commerciale	135 000,00 €	30 000,00 €
Production de l’exercice	260 000,50 €	70 000,00 €
Valeur ajoutée	248 000,50 €	78 650,00 €
EBE	81 500,50 €	36 250,00 €
Résultat d’exploitation	63 000,50 €	31 150,00 €
Résultat financier	−2 000,00 €	−400,00 €
Résultat courant avant impôt	61 000,50 €	30 750,00 €
Résultat exceptionnel	4 000,00 €	−400,00 €
Résultat net	50 000,50 €	27 350,00 €
EBITDA (définition SFI)	82 000,50 €	36 150,00 €

BFR et délais attendus — jeux de test fictifs
Indicateur	balance-test.csv	fec-test.txt
Stocks	110 000,00 €	19 500,00 €
Clients	150 000,00 €	49 600,00 €
Fournisseurs	74 500,00 €	4 800,00 €
BFR (stocks + clients − fournisseurs)	185 500,00 €	64 300,00 €
DSO (TVA 20 %, 12 mois)	71,07 j	109,32 j
DIO	127,46 j	163,62 j
DPO	57,22 j	24,81 j
Cycle de conversion (DSO + DIO − DPO)	141,3 j	248,14 j
Trésorerie nette (disponibilités − concours)	77 600,00 €	56 000,00 €

Contrôles attendus
Jeu de test	Alertes attendues à l’import
balance-test.csv	Total débit = total crédit (1 223 500,00 €). 2 comptes inconnus (850000, 999999). 1 compte non mappé (471000, compte d’attente). 3 soldes de sens anormal (401200 débiteur, 411200 créditeur, 512200 créditeur).
fec-test.txt	30 écritures, toutes équilibrées ; total débit = total crédit (704 300,00 €). 1 compte non mappé (471000). Message « un FEC n’est pas un état financier complet ». Aucun solde de sens anormal.

Trésorerie à 13 semaines — cas de contrôle (fictif)
Hypothèse saisie	Valeur
Solde de départ	77 600 € (trésorerie nette de balance-test.csv)
Encaissements récurrents / semaine	12 000 €
Fournisseurs et charges / semaine	5 000 €
Personnel / semaine	3 000 €
Échéances datées	S3 TVA −9 000 € · S6 cotisations −24 000 € · S8 IS −6 000 € · S10 encaissement exceptionnel +15 000 € · S12 emprunt −7 500 €
Solde final, scénario de base	98 100 € (13 × 4 000 € − 31 500 € d’échéances nettes + solde de départ)
Point bas, base	68 600 € en semaine 6
Solde final, stress −20 % d’encaissements	66 900 € (encaissements 9 600 €/semaine)
Point bas, stress	51 400 € en semaine 8

Avec des charges variables de 315 000 € (coût d’achat des marchandises vendues + matières consommées) et des charges fixes de 293 500 € sur balance-test.csv : marge sur coûts variables 327 000,50 € (50,93 % du CA), seuil de rentabilité 576 228,93 €, marge de sécurité 65 771,57 €.

Méthode, mapping et formules

Aucune boîte noire : les règles par défaut et les formules sont publiées, et la table de correspondance est modifiable dans l’outil.

Les formules des SIG sont celles du plan comptable général, recoupées sur plusieurs sources secondaires (voir plus bas). Elles s’appliquent aux comptes de classes 6 et 7, saisis en solde net : débit moins crédit pour une charge, crédit moins débit pour un produit.

Extrait de la table de correspondance par défaut (modifiable dans l’outil)
Poste	Comptes (racines)	Remarque
Ventes de marchandises	707, 7097	Net des rabais, remises et ristournes accordés
Production vendue	70 (hors 707 et 7097)	Biens et services vendus
Achats de marchandises et variation de stock	607, 6097 ; 6037	Coût d’achat des marchandises vendues = achats ± variation de stock
Matières et approvisionnements	601, 602, 6091, 6092 ; 603	Consommation = achats ± variation de stock
Autres achats et charges externes	604 à 606, 609 (autres), 61, 62	Consommations en provenance de tiers
Impôts et taxes ; personnel	63 ; 64	Retirés de la valeur ajoutée pour obtenir l’EBE
Autres produits et charges de gestion ; reprises ; dotations	75, 79 ; 65 ; 78 ; 68	Entre l’EBE et le résultat d’exploitation
Financier ; exceptionnel ; cessions	66, 76 ; 67, 77 ; 675, 775	Les cessions suivent votre choix de traitement
Participation ; impôt sur les bénéfices	691 ; 695 et 69	Du résultat courant au résultat net
Clients ; fournisseurs ; stocks	41 ; 40 (hors 404, 405) ; 3	Base du BFR et des délais
Trésorerie ; concours bancaires	50 à 54, 58, 59 ; 519	Trésorerie nette = disponibilités − concours
Autres comptes de bilan	1, 2, 42 à 49 (hors 47)	Non utilisés dans les SIG ; 47 reste non mappé

Formules utilisées par l’outil
Calcul	Formule
Marge commerciale	Ventes de marchandises − (achats de marchandises ± variation de stock de marchandises)
Valeur ajoutée	Marge commerciale + production de l’exercice − consommations de tiers
EBE	Valeur ajoutée + subventions d’exploitation − impôts et taxes − charges de personnel
Résultat d’exploitation	EBE + reprises + autres produits − dotations − autres charges
Résultat net	Résultat courant ± exceptionnel − participation − impôt sur les bénéfices ; contrôlé contre la somme des classes 7 − 6
EBITDA (définition SFI)	Résultat d’exploitation + dotations − reprises, hors cessions = EBE + autres produits de gestion − autres charges de gestion
DSO	Clients ÷ (CA × (1 + TVA)) × jours de la période
DPO	Fournisseurs ÷ ((achats de marchandises + matières + autres achats et charges externes) × (1 + TVA)) × jours
DIO	Stocks ÷ (coût d’achat des marchandises vendues + matières consommées) × jours
Seuil de rentabilité	Charges fixes ÷ (marge sur coûts variables ÷ CA)
Trésorerie à 13 semaines	Solde de la semaine = solde précédent + encaissements − décaissements ; le stress ne touche que les flux récurrents

EBE et EBITDA : ne les confondez pas. L’EBE est un solde du plan comptable français. L’EBITDA n’a pas de définition comptable française : la définition choisie ici Hypothèse ajoute aux dotations le jeu des autres produits et charges de gestion, et laisse de côté les cessions, le financier, l’exceptionnel et la participation. Une banque ou un acquéreur peut en retenir une autre : demandez toujours la définition avant de comparer deux EBITDA.

Hypothèses et limites

Fichier arrêté. Une balance est utile si elle est arrêtée après les écritures d’inventaire (stocks, charges à payer, amortissements). Une balance « au fil de l’eau » donne des SIG provisoires.
TVA moyenne. Les créances et les dettes sont TTC, le chiffre d’affaires est HT : l’outil applique un taux moyen que vous fixez (20 % par défaut Hypothèse). Une activité à taux mixtes ou sans TVA doit l’ajuster.
Durée de la période. Jours = 365 × mois ÷ 12. Pour un cumul à fin octobre, saisissez 10 mois Hypothèse.
Cessions d’actifs. Le règlement ANC n° 2022-06 les sort de l’exceptionnel pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2025 Secondaire ; un sélecteur permet d’appliquer l’un ou l’autre traitement. Le même texte supprime le compte 79 (transferts de charges) Secondaire, que l’outil lit encore pour les anciens fichiers.
Mapping. La table par défaut est un choix de travail de SFI Hypothèse : un compte particulier peut relever d’un autre poste. La liste des racines à deux chiffres du plan comptable sert au repérage des comptes inconnus Secondaire ; elle est volontairement large.
Seuil de rentabilité. Dépend de la répartition fixe / variable que vous saisissez Hypothèse.
Trésorerie. Un calendrier d’hypothèses, pas une prévision bancaire ; l’outil ne rapproche rien avec vos relevés Hypothèse.

Ce que presque personne ne dit

Un FEC peut être parfaitement valide et pourtant donner un résultat nul : si le journal de clôture solde les comptes 6 et 7, il faut le décocher.
Une balance équilibrée n’est pas une balance juste : un solde anormal (client créditeur, fournisseur débiteur) est souvent une erreur d’imputation qui fausse le BFR sans déséquilibrer quoi que ce soit.
Le DSO d’une moyenne de soldes n’est pas le délai que vous accordez : la loi plafonne les délais convenus entre professionnels à 60 jours après facture ou 45 jours fin de mois Officiel, mais votre balance mesure ce qui s’est réellement passé.
Un EBE confortable ne dit rien de la trésorerie : l’impôt, les intérêts, le BFR, les investissements et les remboursements passent après.

Cas illustratif (fictif)

Atelier Exemple : un résultat positif, un BFR de 105 jours de chiffre d’affaires

Les faits

Import de balance-test.csv : chiffre d’affaires 642 000,50 €, EBE 81 500,50 € (12,7 % du CA), EBITDA 82 000,50 €, résultat net 50 000,50 €.
Stocks 110 000 €, clients 150 000 €, fournisseurs 74 500 € : BFR de 185 500 €.
Un compte d’attente, deux comptes hors plan et trois soldes de sens anormal sont signalés à l’import.

La question

L’entreprise gagne de l’argent : que dit l’import au-delà du résultat ?

Le BFR vaut 3,7 fois le résultat net : chaque point de rotation gagné sur les stocks (DIO de 127,46 jours) libère plus de trésorerie que le résultat d’une année ne le suggère.
Le DSO de 71,07 jours dépasse le repère légal de 60 jours entre professionnels : avant de relancer les clients, il faut régulariser le client B créditeur de 2 000 €, qui fausse la lecture.
Avec les hypothèses de trésorerie du jeu de test, le point bas de 68 600 € tombe en semaine 6, juste après les cotisations ; sous un stress de −20 % sur les encaissements, il descend à 51 400 €.

À retenir. Lire un fichier comptable, c’est d’abord le contrôler : trois alertes d’imputation sur une balance équilibrée suffisent à déplacer un BFR.

Exemple entièrement fictif ; chiffres inventés pour illustrer l’outil, aucune situation réelle.

Erreurs fréquentes

Importer un Excel renommé en .csv

Un classeur .xlsx est une archive, pas un texte. L’outil le reconnaît et vous demande un vrai CSV (séparateur point-virgule).

Laisser une ligne « Total général »

Elle double les montants. L’outil ignore les lignes de total reconnues, mais pas toutes les variantes : contrôlez le total débit = crédit.

Oublier les écritures d’inventaire

Sans variation de stock ni charges à payer, l’EBE est faux et le DIO aussi.

Inclure le journal de clôture d’un FEC

Il solde les comptes 6 et 7 : résultat nul. Décochez-le dans l’onglet Import.

Prendre un FEC pour un bilan

C’est un journal d’écritures : sans les travaux de clôture, le bilan présenté n’existe pas.

Confondre EBE et EBITDA

Deux soldes proches, pas identiques. Demandez la définition avant de comparer.

Ignorer les comptes non mappés

Un compte 47 non affecté ne change pas le résultat, mais un compte 6 ou 7 non mappé le fausse : l’outil le signale par un écart de rapprochement.

Prendre le stress pour une prévision

Un scénario de stress teste une fragilité ; il ne prédit rien.

Questions fréquentes

Mon fichier est-il envoyé à SFI ?

Non. Le fichier est lu par votre navigateur (FileReader) et traité dans l’onglet. Aucune requête n’emporte vos chiffres, aucun cookie n’est posé, rien n’est stocké. Fermer ou recharger la page efface tout. Seul le formulaire de contact, en bas de page, envoie ce que vous y écrivez.

Quels formats sont acceptés ?

Pour la balance : CSV avec colonnes compte, libellé, débit, crédit (séparateur point-virgule ou virgule). Pour le FEC : texte aux 18 colonnes normées, séparées par des tabulations ou des barres verticales. UTF-8 et Windows-1252 sont lus. Un classeur Excel, un PDF ou un FEC XML sont refusés avec un message qui dit quoi faire.

Un FEC suffit-il à établir un bilan ou des comptes annuels ?

Non. Le FEC est le fichier des écritures comptables : il sert à contrôler et à recalculer, pas à présenter un bilan, un compte de résultat ou une annexe. Il peut aussi être extrait avant l’inventaire. Les comptes annuels sont établis par votre expert-comptable.

Pourquoi mon total débit n’est-il pas égal à mon total crédit ?

Causes fréquentes : export tronqué, ligne de total comptée, comptes de report à nouveau omis, ou montants lus avec un mauvais séparateur décimal. L’outil affiche l’écart au centime, continue le calcul, et marque les résultats comme non fiables tant que l’écart existe.

Quelle différence entre EBE et EBITDA ?

L’EBE est un solde de gestion du plan comptable français. L’EBITDA n’est pas défini par le plan comptable : l’outil retient résultat d’exploitation + dotations − reprises, hors cessions, soit EBE + autres produits de gestion − autres charges de gestion, et vous laisse saisir vos retraitements.

Que faire des comptes non mappés ?

Ouvrez l’onglet « 3. Mapping » : choisissez un poste pour chaque compte, ou « Exclu de l’analyse ». Vous pouvez aussi modifier une règle par racine de compte. Un compte de classe 6 ou 7 non mappé crée un écart de rapprochement signalé.

Puis-je enregistrer ou partager mon analyse ?

Pas dans l’outil : il n’y a ni compte ni serveur. Vous pouvez exporter les SIG et la trésorerie en CSV et imprimer le rapport A4 en PDF depuis votre navigateur. Le partage avec un client, le suivi multi-entreprises et l’historique sont en préparation.

L’outil remplace-t-il mon expert-comptable ?

Non. Il ne tient pas la comptabilité, n’établit pas de comptes et ne certifie rien. Il aide à lire des fichiers que votre logiciel ou votre expert-comptable a produits, et à préparer des décisions de pilotage.

Sources et statut de chaque donnée

Hayot Expertise — FEC : obligations, structure technique et sanctions — Cabinet · 18 colonnes, dates AAAAMMJJ, tabulation ou |, encodage ; renvoie aux articles L. 47 A et A. 47 A-1 du LPF · Secondaire — à recouper sur Légifrance
LS Compta — Le plan comptable général — Cabinet · racines à deux chiffres, suppression du compte 79 · Secondaire — à recouper
Propulse by CA — Soldes intermédiaires de gestion — Formules des SIG, déjà utilisées par SFI PILOT · Secondaire — à recouper
LS Compta — Guide des SIG — Formules et rattachement des cessions depuis 2025 · Secondaire — à recouper
LégiFiscal — Réforme du PCG : nouvelle définition du résultat exceptionnel — Règlement ANC n° 2022-06 · Secondaire — à recouper
DREETS Nouvelle-Aquitaine — Brochure sur les délais de paiement — Article L. 441-10 du code de commerce : 60 jours après facture ou 45 jours fin de mois · Officiel

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Un fichier lu, c’est le début : l’interpréter, c’est un autre métier

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