Patrimoine & placements · données contrôlées le 5 novembre 2026

Fiscalité des placements 2026 : PFU, barème, prélèvements sociaux

Dividendes, intérêts, plus-values : combien reste-t-il selon l’enveloppe, et qui est vraiment touché par la hausse de la CSG de 2026 ? Comparatif par enveloppe, cas fictif chiffré et comparateur.

PS 2026 vérifiés par recoupementComparateur local, sans envoiCas fictif chiffré

Faire analyser ma situation Comparer PFU et barème

01 — L’essentiel

Publié sous la responsabilité éditoriale de Naym Boutfirass, président de SFIDonnées contrôlées le 5 novembre 2026 — chaque chiffre porte sa source et son statut

La réponse courte

Depuis le 1er janvier 2026, les dividendes, intérêts et plus-values d’un compte-titres supportent 18,6 % de prélèvements sociaux au lieu de 17,2 % : la CSG passe de 9,2 % à 10,6 % (LFSS 2026). Avec les 12,8 % d’impôt sur le revenu, le PFU monte à 31,4 %.

La hausse ne touche pas tout : l’assurance-vie, les revenus fonciers de location nue et les plus-values immobilières restent à 17,2 % ; les livrets réglementés restent à 0 %. Le PEA est concerné pour ses gains ; le classement des PER d’assurance n’est pas tranché dans les sources lues.

31,4 %PFU 2026 sur le compte-titres (12,8 % + 18,6 %)Secondaire

18,6 %Prélèvements sociaux 2026 sur la plupart des produits de placementSecondaire

17,2 %Prélèvements sociaux maintenus en assurance-vieSecondaire

12,8 %Impôt forfaitaire et acompte à la sourceOfficiel

La hausse de CSG de 2026 est ciblée : elle frappe les revenus de placement, pas l’assurance-vie ni l’immobilier. Un tableau « qui est concerné » suit plus bas.
Les taux ci-dessous viennent de sources secondaires concordantes : les textes officiels (Légifrance, BOFiP) n’ont pas pu être relus à la date de contrôle. Les points en désaccord sont marqués « à vérifier ».
L’option pour le barème est globale : un seul choix pour tous les revenus du capital du foyer de l’année.
Le meilleur placement fiscal dépend de la durée, de la tranche marginale et de l’objectif : cette page compare, elle ne recommande aucun produit.

Comment lire les pastilles de statut

OfficielLu sur un site officiel (administration, législateur, organisation internationale).
SecondaireRecoupé sur au moins deux sources secondaires de qualité ; texte officiel non relu.
À vérifierNon confirmé : à valider sur le texte officiel ou avec un professionnel avant toute décision.
HypothèseHypothèse de calcul ou de cas : choisie pour illustrer, pas une donnée.

02 — Le mécanisme

Qui prélève quoi, et à quel moment

De l’établissement au net en poche : qui prélève quoi, et quandSchéma pédagogique · valide au 5 novembre 2026

En 3 secondes La banque ou l’assureur prélève à la source ; vous déclarez l’année suivante et le fisc régularise.

Dividendes
Prix, capital, argent
Impôt, retenue
Pièce, information

En 30 secondes

Vous versez sur un compte-titres, un PEA, un contrat d’assurance-vie ou un PER.
Le placement produit des revenus (dividendes, intérêts) ou un gain à la cession ou au rachat.
À ce moment, l’établissement retient les prélèvements sociaux et, sauf dispense, un acompte de 12,8 % d’impôt.
L’année suivante, vous déclarez ; l’impôt définitif est le PFU de 12,8 % ou, sur option globale, le barème : l’acompte s’impute ou se rembourse.

Pour l’expert : base juridique et limites

Le prélèvement forfaitaire unique est le régime par défaut des revenus du capital ; l’option pour le barème progressif est globale pour l’année (art. 200 A CGI) et ouvre l’abattement de 40 % sur les dividendes éligibles. L’acompte de 12,8 % n’est pas libératoire : il s’impute sur l’impôt définitif. Une dispense est possible sur attestation avant le 30 novembre de l’année précédente si le revenu fiscal de référence de l’année N-2 est inférieur à 25 000 € (intérêts, personne seule ; 50 000 € en couple) ou 50 000 € (dividendes, personne seule ; 75 000 € en couple). La dispense ne vise pas les prélèvements sociaux.

Les contrats d’assurance-vie et les retraits de PER ont des régimes d’acompte propres.

Hypothèse résident fiscal français, affilié à la sécurité sociale française · Unités pourcentages de prélèvements ; euros dans le cas chiffré · Source impots.gouv.fr (acompte et dispense) Officiel · LFSS 2026 via La Finance pour tous, Hagnéré, Dispofi Secondaire · Valide au 5 novembre 2026

03 — Hausse de CSG 2026

Qui est concerné par les 18,6 %, et qui ne l’est pas

Lecture croisée de trois sources secondaires. Elles s’accordent sur le cœur (revenus de placement) et sur les exclusions (assurance-vie, location nue, plus-values immobilières). Elles divergent sur les PER d’assurance, les PEL et le calendrier de certains revenus : ces lignes portent la pastille « à vérifier ».

Hausse de la CSG de 9,2 % à 10,6 % (LFSS 2026, art. 12) : qui est concerné ? — La Finance pour tous, Hagnéré Patrimoine, Dispofi
Revenu	Prélèvements sociaux 2026	Statut
Dividendes, intérêts, plus-values sur titres (CTO)	18,6 % (17,2 % en 2025)	Secondaire
Comptes à terme, obligations, livrets bancaires non réglementés	18,6 %	Secondaire
PEA : gains retirés	18,6 %	Secondaire
Cryptoactifs : plus-values de cession	18,6 %	Secondaire
Location meublée non professionnelle (revenus 2025)	18,6 % selon deux sources	À vérifier
PER bancaire : gains	18,6 %	Secondaire
PER d’assurance	Non tranché : 17,2 % ou 18,6 %	À vérifier
Assurance-vie et contrats de capitalisation, fonds en euros et unités de compte	17,2 % (exclus de la hausse)	Secondaire
Revenus fonciers (location nue), SCPI	17,2 %	Secondaire
Plus-values immobilières des particuliers	17,2 %	Secondaire
Anciens PEL (avant 2018) et CEL antérieurs à 2018	17,2 %	À vérifier
PEL ouverts depuis 2018 ou de plus de 12 ans	18,6 % selon une source ; une autre les dit exclus	À vérifier
Livret A, LDDS, LEP, livret jeune	0 %	Secondaire

04 — Comparaison

Les enveloppes côte à côte

Un tableau pour retrouver le régime de chaque enveloppe, avec sa pastille de statut. Les totaux sont indicatifs : tranche marginale, durée, plafonds et situation personnelle les font varier.

Comparaison par enveloppe — état au 5 novembre 2026 (sources en fin de page)
Enveloppe	Impôt sur le revenu	Prélèvements sociaux	Total indicatif	À retenir	Statut
Compte-titres (CTO) : dividendes, plus-values, obligations	PFU 12,8 % ou barème sur option	18,6 %	31,4 % au PFU	Imposé à la perception ou à la cession, pas d’avantage lié à la durée.	Secondaire
Compte à terme, livret bancaire non réglementé	PFU 12,8 % ou barème sur option	18,6 %	31,4 % au PFU	Acompte de 12,8 % retenu sauf dispense (revenu de référence sous 25 000 € seul, 50 000 € en couple).	Secondaire
PEA, retrait après 5 ans	0 %	18,6 % sur les gains	18,6 %	Plafond de versement de 150 000 € (225 000 € avec un PEA-PME). Taux sur les gains acquis avant 2026 : à vérifier.	À vérifier
PEA, retrait avant 5 ans	PFU 12,8 % ; clôture du plan en principe	18,6 %	31,4 %	Règle lue sur une source secondaire unique ; exceptions (licenciement, invalidité, création d’entreprise) non détaillées.	À vérifier
Assurance-vie, rachat avant 8 ans	PFU 12,8 % ou barème	17,2 %	30 %	Les prélèvements sociaux sont prélevés chaque 31 décembre sur les fonds en euros, au rachat sur les unités de compte.	Secondaire
Assurance-vie, rachat après 8 ans	7,5 % après abattement de 4 600 € (9 200 € en couple) pour 150 000 € de primes ; 12,8 % au-delà	17,2 %	24,7 % avant abattement	Les prélèvements sociaux portent sur tout le gain, même sous l’abattement.	Secondaire
PER : versements	Déduction du revenu imposable dans un plafond propre à chacun	—	Avantage à l’entrée	Le gain d’impôt dépend de la tranche marginale ; l’impôt est reporté à la sortie, il n’est pas supprimé.	Secondaire
PER : sortie en capital	Barème sur les versements déduits (sans abattement de 10 %) ; PFU ou barème sur les gains	18,6 % sur les gains selon une source	selon le cas	Classement des PER d’assurance (17,2 % ou 18,6 %) : non tranché.	À vérifier
Livret A, LDDS, LEP	0 %	0 %	0 %	Plafonds de dépôt propres à chaque livret.	Secondaire

05 — Cas chiffré fictif

Madame R. : PFU ou barème, puis le même gain dans cinq enveloppes

Personnage et montants inventés ; les résultats sont calculés avec les taux de la page.

Cas fictif — chiffres illustratifs

Madame R. (fictive), célibataire, résidente fiscale française

Les faits

Sur un compte-titres, en 2026 : 6 000 € de dividendes, 2 000 € d’intérêts, 4 000 € de plus-values nettes de cession ; total 12 000 €.
Tranche marginale d’imposition : 11 % (variante : 30 %). Dividendes éligibles à l’abattement de 40 %.
Par ailleurs, elle se demande ce que deviendrait un gain de 10 000 € dans une autre enveloppe.

La question

PFU ou option pour le barème ? Et ce gain de 10 000 € change-t-il de coût selon l’enveloppe ?

PFU : 12,8 % × 12 000 = 1 536 € ; prélèvements sociaux 18,6 % × 12 000 = 2 232 € ; total 3 768 €, soit 31,4 %.
Barème à 11 % : base 6 000 × 60 % + 2 000 + 4 000 = 9 600 € ; impôt 1 056 € ; plus 2 232 € de prélèvements sociaux : total 3 288 €, soit 480 € de moins qu’au PFU.
Variante à 30 % : impôt 2 880 €, total 5 112 € : 1 344 € de plus qu’au PFU. L’option, globale, aurait coûté plus cher.
Même gain de 10 000 € (hypothèses : personne seule, primes d’assurance-vie ≤ 150 000 €) : compte-titres 3 140 € · assurance-vie avant 8 ans 3 000 € · assurance-vie après 8 ans 2 125 € · PEA après 5 ans 1 860 € · livret réglementé 0 €. Ces écarts rémunèrent un engagement de durée ou de blocage, pas un gain gratuit.

À retenir. À tranche marginale basse, l’option pour le barème peut battre le PFU ; à 30 % elle le perd. La comparaison doit se faire une fois par an, sur l’ensemble des revenus du capital, avant la déclaration.

Cas fictif. Ni la part déductible de la CSG, ni les abattements de durée de détention, ni la contribution sur les hauts revenus, ni le risque de marché ne sont intégrés. Aucun produit n’est recommandé.

Part du gain de 10 000 € prélevée, selon l’enveloppe (hypothèses du cas, hors durée et risque)

06 — Dimension internationale

Revenus de placement et international : ce qui change

Dimension internationale : ce que cette page ne traite pas
Point	Ce que disent les sources	Statut
Revenus de source étrangère	Les prélèvements sociaux français s’appliquent à un résident affilié, quel que soit le lieu de perception ; les retenues étrangères s’imputent selon la convention. Voir la méthode de lecture des conventions.	Secondaire
Résident hors de France	Dividendes et intérêts de source française : retenue à la source selon la convention ; le régime des prélèvements sociaux d’un non-affilié (prélèvement de solidarité) n’a pas été relu ici.	À vérifier
Contrat ou compte à l’étranger	Déclaration annuelle du compte (formulaire 3916) ; un contrat d’assurance-vie étranger a ses propres règles : voir la page dédiée.	Officiel

07 — Chronologie

Du 1er janvier 2026 à la prochaine déclaration

1er janvier 2026Les produits de placement (dividendes, intérêts, cessions) supportent 18,6 % de prélèvements sociaux.
Printemps 2026Déclaration des revenus 2025 : la location meublée et, selon une source, certaines plus-values 2025 sont taxées à 18,6 %.
Septembre 2026Avis d’imposition de la déclaration 2025 : compléments possibles sur les acomptes calculés à 17,2 %.
30 novembre 2026Date limite de la demande de dispense de l’acompte de 12,8 % pour les revenus de 2027 (revenu de référence N-2).
Printemps 2027Déclaration des revenus 2026 : choix du PFU ou du barème, une fois, pour tous les revenus du capital.

Sources : impots.gouv.fr (dispense, 30 novembre) · Hagnéré Patrimoine, Dispofi (calendrier des prélèvements sociaux). Le calendrier 2025 des plus-values de titres diverge selon les sources : à vérifier.

08 — Conséquences financières

Impôt, coûts, trésorerie, report, risque : six lignes séparées

Chaque ligne est séparée : ce qui est dû, ce qui coûte, ce qui se décale et ce qui se risque.

Ce qui se paie, ce qui se décale, ce qui se risque : six lignes à ne pas mélanger
Ligne	Dans cet exemple	Statut
Impôt estimé	3 768 € au PFU pour 12 000 € de revenus (31,4 %) ; 3 288 € avec l’option barème à 11 %.	Hypothèse
Coût de structure	Frais de gestion, droits d’entrée ou de courtage : non chiffrés ici, variables selon le contrat ou le courtier. À lire dans la notice.	Hypothèse
Coût de financement	Aucun si le placement est financé sur fonds propres ; un crédit lombard ou une avance sur contrat a un coût propre, hors périmètre.	Hypothèse
Trésorerie disponible	Sur les 8 000 € de dividendes et d’intérêts, l’établissement peut retenir 2 512 € (acompte de 12,8 % et prélèvements sociaux) ; l’impôt sur les plus-values se paie à l’avis d’imposition. Le net perçu est inférieur au rendement affiché.	Secondaire
Report ou différé	Le PER reporte l’impôt (déduction à l’entrée, imposition à la sortie) ; l’assurance-vie diffère l’impôt jusqu’au rachat. Un report n’est pas une exonération.	Secondaire
Risque	Changement de règle (la hausse de 2026 en est un exemple), classement incertain de certains PER, perte en capital hors fonds en euros. Aucune ligne n’est une promesse de rendement net.	À vérifier

09 — Outil

Comparer le PFU et l’option pour le barème

Pour les revenus du capital d’un compte-titres ou assimilé. Les paramètres, leur source, leur date de contrôle et leur statut sont affichés sous le résultat.

Comparateur PFU ou barème Opérationnel

Trois montants de revenus du capital, une tranche marginale : le total de l’impôt et des prélèvements sociaux selon chaque option. Le calcul se fait dans votre navigateur ; rien n’est envoyé.

Chargement de l’outil… (JavaScript requis)

10 — Checklist

Avant de choisir une enveloppe ou de remplir la déclaration

Relever, pour chaque compte, les dividendes, intérêts et plus-values de l’année, y compris ceux d’établissements étrangers (formulaire 3916 pour les comptes).
Vérifier la tranche marginale du foyer avant de décider d’opter pour le barème : le choix est global.
Contrôler l’ancienneté du PEA (5 ans) et du contrat d’assurance-vie (8 ans) avant tout retrait.
Pour un PER, vérifier s’il est bancaire ou d’assurance et le plafond de déduction disponible.
Décider avant le 30 novembre d’une éventuelle dispense d’acompte pour l’année suivante.
Faire valider les points « à vérifier » avec un conseiller en gestion de patrimoine ou un expert-comptable avant de bouger des fonds.

11 — Erreurs et angles morts

Les erreurs fréquentes

Appliquer 18,6 % à l’assurance-vie. Elle reste à 17,2 % d’après les sources lues ; l’inverse (17,2 % partout) est l’erreur du début 2026.
Opter pour le barème « pour un seul revenu ». L’option est globale : elle s’applique à tous les revenus du capital de l’année.
Oublier l’acompte de 12,8 %. Il n’est pas libératoire : il s’impute sur l’impôt définitif et peut être remboursé.
Croire qu’un PEA ne coûte rien à la sortie. L’impôt sur le revenu est nul après 5 ans, pas les prélèvements sociaux.
Confondre déduction d’un PER et économie. L’impôt est reporté à la sortie, à la tranche de ce moment-là.

12 — Questions fréquentes

Les questions qu’on nous pose vraiment

Pourquoi le PFU est-il passé à 31,4 % ?

Parce que la CSG sur la plupart des revenus de placement est passée de 9,2 % à 10,6 % en 2026 (loi de financement de la sécurité sociale pour 2026). Les prélèvements sociaux montent de 17,2 % à 18,6 %, et avec 12,8 % d’impôt, le total atteint 31,4 %.

L’assurance-vie est-elle concernée par la hausse ?

D’après les trois sources lues, non : elle reste à 17,2 % de prélèvements sociaux, fonds en euros et unités de compte. Cette exclusion est à confirmer sur le texte de la loi.

Mon PEA subit-il le nouveau taux ?

Les sources s’accordent sur 18,6 % pour les gains retirés après cinq ans. Elles divergent sur les gains acquis avant 2026 : une source applique 18,6 % à tout le gain au moment du retrait, une autre distingue selon la date d’acquisition. À vérifier avant un retrait important.

Quand l’option pour le barème est-elle intéressante ?

Surtout avec une tranche marginale basse (11 % ou moins), ou pour des dividendes ouvrant droit à l’abattement de 40 %. Elle est globale et se décide chaque année à la déclaration : comparez les deux résultats avant de cocher.

Comment demander la dispense de l’acompte de 12,8 % ?

Par attestation sur l’honneur remise à l’établissement avant le 30 novembre de l’année qui précède le paiement, si le revenu fiscal de référence de l’année N-2 est inférieur à 25 000 € pour les intérêts (50 000 € en couple) ou 50 000 € pour les dividendes (75 000 € en couple). Elle ne dispense pas des prélèvements sociaux.

Le comparateur remplace-t-il ma déclaration ?

Non. C’est une estimation pédagogique pour un compte-titres ou assimilé, avec des paramètres sourcés et datés. Il ne traite ni l’assurance-vie, ni le PEA, ni le PER, ni la part déductible de la CSG, ni les revenus étrangers.

13 — Pages qui détaillent chaque cas

Les enveloppes et les cas, page par page

Cette page compare. Chacune des pages ci-dessous approfondit un produit ou un cas sans le répéter ici.

Plus-values sur valeurs mobilières

Calcul de la plus-value, PFU ou barème, moins-values : le détail du compte-titres.

Lire

PER : épargne retraite

Déduction à l’entrée, imposition à la sortie, cas chiffré.

Lire

Assurance-vie et international

Contrat étranger, déclaration, transmission.

Lire

Cryptoactifs : fiscalité

Cession, calcul de la plus-value, déclaration des comptes.

Lire

Investir à l’étranger

Retenues à la source, crédit d’impôt et déclaration des comptes.

Lire

Dividendes France–Maroc

Retenue, convention et imputation entre les deux pays.

Lire

14 — Sources

Sources versionnées : ce qui a été lu, par qui, quand, et avec quel statut
Source	Nature	Donnée reprise	Contrôlée le	Statut
impots.gouv.fr — dispense de l’acompte de 12,8 %	Doctrine	Seuils de revenu de référence (25 000 / 50 000 € intérêts ; 50 000 / 75 000 € dividendes), date limite du 30 novembre	5 novembre 2026	Officiel
La Finance pour tous — CSG à double vitesse pour 2026 (17/12/2025)	Presse spécialisée	CSG de 9,2 % à 10,6 % ; PS 18,6 % ; PFU 31,4 % ; exclusions	5 novembre 2026	Secondaire
Hagnéré Patrimoine — CSG, CRDS et prélèvements sociaux 2026	Droit (synthèse)	Liste des revenus concernés et exclus, PER non tranché	5 novembre 2026	Secondaire
Dispofi — augmentation de la CSG en 2026	Droit (synthèse)	LFSS 2026 art. 12 ; calendrier 2025 et 2026 ; PER bancaire	5 novembre 2026	Secondaire
JeChange — PEA et assurance-vie, prélèvements sociaux 2026	Presse	PEA à 18,6 %, assurance-vie à 17,2 %	5 novembre 2026	Secondaire
Auguste Patrimoine — PEA et hausse de la CSG	Droit (synthèse)	Taux applicable aux gains avant 2026 : lecture divergente	5 novembre 2026	À vérifier
Raisin — fiscalité de l’assurance-vie	Presse	Rachats avant et après 8 ans, abattement 4 600 / 9 200 €, seuil de 150 000 €	5 novembre 2026	Secondaire
Previssima — régime fiscal du PER	Presse spécialisée	Déduction, sortie en capital, PFU de 31,4 % sur les gains ; mesure sur les versements après 70 ans	5 novembre 2026	À vérifier
LégiFiscal — dividendes et PFU	Droit (synthèse)	Abattement de 40 % sur les dividendes en cas d’option	5 novembre 2026	Secondaire
Calcul du cas et du comparateur	Hypothèse SFI	Fonctions identiques en Node (cas) et en JavaScript local (outil), testées en Playwright	5 novembre 2026	Hypothèse
Légifrance (CSS art. L. 136-8, CGI art. 200 A) et BOFiP	Loi	Non relus à la date de contrôle : à confirmer avant toute décision	5 novembre 2026	À vérifier

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